一生打拼照顧自己傳承子孫

緣由
　　每個人一生當中和"錢"脫離不了關係，投資是想獲取更高的報酬，但不一定保證永遠獲利；而理財是理一生的財，希望一生的收入足以支付一生的支出，最後若有剩餘的財富，透過完善的財產規劃，讓財富安全的傳承子孫，照顧心愛的家人。

　　為但是很多人終其一生，追逐財富的累積，認為創造財富、累積財富是最重要、最緊急的事，有多少人非常有智慧、有遠見的為自己的退休安養做好規劃呢？昔日高雄?埕區的名人蔡萬枝，年輕多金、房地產非常的多，卻喜留連於酒家，還留傳著"萬枝仔調"是戶戶皆知的名人，曾幾何時，30 ~ 40年後家產散盡，老年孤苦無依，被家人遺棄，社會局還三番兩次的呼籲，還是沒有家人願意出面來探視；誰會想得到，年輕時非常的富裕，最後老境淒涼、孤苦無依，卻變成社會上沉重的負擔。

　　高市有名的醫師，母親成為植物人已12年了，醫師收入雖高，10幾年來也是無盡的責任，更是沉重的負擔，未來還要拖多久，沒人知道答案，因為要盡孝道，造成醫師本人無法為自己做好退休安養規劃，因為每個月的收入不足以因應支出，面對愈來愈高的銀行貸款，如果有一天他倒下來時，植物人的媽媽、未成年的子女，又將會如何？恐怕又是社會上另一個悲劇！

　　大同公司負責人林挺生中風後，媳婦掌權，引入娘家人馬來鞏固自己的勢力；林挺生又曾和女婿打股票訴訟官司，未來老字號的『大同』會落入何人手中呢？縱使富可敵國，若未事先做好規劃，未來可能留給自己、家人無以倫比的災害，因此，是先做好退休安養規劃，讓自己無論在任何情況下，都能夠很有尊嚴的生活，不會為家人留下負擔。

案例說明
　　蔡先生現年53歲，經營生產事業年收入約500萬元，育有一子一女皆已成年，擁有的財產如下：境外存款2000萬元、不動產500萬元、股票1億3千萬元、壽險600萬元。蔡先生預計十年內完成公司中、長程轉型計劃與新市場開發、並培養接班人後，能夠安享退休生活。

　　人可以決定幾歲退休，但無法決定何時死亡、退休後的健康情形？未來醫療科學發達，透過基因改造工程，曾有報導指出2050年，人類的壽命將達139歲。假設65歲退休，若活到120歲，55年的退休生活您將需要準備多少退休金？如何讓生活費源源不絕，是能否安想天年的重點，而不是投資報酬率的高低！縱使擁有上億的財富，若老年時有那麼一天，自己無法掌控，這些財產也不能為自己所用，甚至還會因此帶來禍害。透過退休安養規劃，未來縱使無行為能力時，財產還能為自己所用，讓一生辛勤打拼累積的財富，照顧自己傳承子孫。

　可能面臨的問題
　（一）活太久，錢不夠用。
　（二）太早走，剩下的現金遭國稅局拿走。
　　 以自己的理想退休生活，每年需要多少生活費呢？錢要放那裡呢？而且要能符合以下條件：
　　　1. 不管利率為何皆能保證每年領回固定的錢當生活費。
　　　2. 不管活多久，每年領的錢不會變少。
　　　3. 若自己沒有行為能力時，錢還是能照顧自己一輩子。
　　　4. 若有剩餘的錢，不能被國稅局拿走。
　　　5. 最後一定要留一筆錢照顧家人。
　　　6. 財產不怕被騙，或遭強制執行。
　　　7. 財富和諧移轉，避免子女爭產。
　　　8. 這份財產最好未來100年皆免稅！

　　　蔡先生希望退休後每年要有120萬元的退休金，不管活多久，要準備多少錢呢？ 退休安養信託

　　依據蔡先生的資產狀況與退休需求，建議其退休後的經濟來源有三：
　　 〈一〉境外投資收入。〈二〉公司股利收入。〈三〉保險收入。
　　 每年能夠固定有120萬元的收入對蔡先生來說並不困難，但是不管任何情形都要能夠一直提供到人生的最後一天，唯有保險金信託才能完成。

　　前兩項的投資收入可以作為生活品質的提昇，而120萬元是退休後的最低生活訴求。運用1/3動產的配置，以蔡先生為委託人，與銀行成立「退休安養信託」，期間設計到夫婦二人終身，每年投入380萬元，約定信託財產承購十年期還本儲蓄險，前十年保險每年給付60萬元進信託專戶，信託收益不分配，十年後蔡先生退休，保險每年給付120萬元進信託專戶，由夫妻平均受益，提供晚年經濟生活所需。信託特別設計監察人機制，當夫婦二人需要長期安養照顧時，由監察人負責醫療機構之安排，通知受託銀行定期支付相關費用，無論發生任何事情，都能確保信託資產真實地配置在自己及配偶身上。蔡先生身故後，保險理賠2600萬元進信託，其受益權由配偶接續，配偶身故後信託終止，將剩餘信託財產交付繼承人。

財富傳承計畫
　　為達到節省稅負與永續傳承之目的，建議利用夫妻每年200萬元的贈與免稅額度進行財富傳承計畫。夫婦分別與銀行成立「財富傳承信託」，每年投入100萬元，期間80年，受益人為子女及孫子女，信託約定投資海外政府公債50%、海外貨幣型基金30%、海外股票型基金20%，信託期間受益人只能領取孳息不能動用本金。20年後夫妻順利移轉4000萬元的資產至子女及孫子女名下，透過穩健地境外投資，不但沒有綜合所得稅、遺產稅及贈與稅的問題，還能讓財富永續長達80年。這當中無需擔心子女的理財能力、債權人的強制執行、國稅局亦不得對信託財產禁止處分，是目前最TOP的理財模式，不但能讓資產達到最安全地保護；更能讓家人得到最完善地照顧。